养老金最新布局

重磅！个人养老金又有大消息！

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重磅！个人养老金又有大消息！

业内专家表示，这意味着个人养老金制度迎来税收政策利好。无论是每年12000元的税前扣除，还是投资收益暂不征税，以及税负大幅下降，都将激励更多居民参加个人养老金，扩大第三支柱覆盖面，有效应对人口老龄化。 27日报道，湖南大学风险管理与保险精算研究所所长张琳在接受记者采访时表示，缴费者领取时的实际税负从7.5%降到3%，这个很可观，这对未来养老方面的负担会减轻很多，而且给予了很多的优惠，这一点还是挺不错的。 中国人民大学财政金融学院教授石晓军也向记者表示，这次的税收优惠力度还是蛮大的，因为3%相当于是工资范围在5000至8000元的个税税率。个人养老金制度需要不断探索、完善的过程，税收的优惠力度如何也是近段时间学界和业界关注度最高的一个方面，对领取收入实际税负的大幅降低，对个人养老金的发展首先会是一个很有力的激励。 今年4月，国务院办公厅发布的《关于推动个人养老金发展的意见》(下称《意见》)明确，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。 简单来说，既参加社保又参加了个人养老金制度的人，在将来达到退休年龄后，可以同时领取社保的退休金和个人养老金。 值得注意的是，此前推出的税延养老险试点政策规定，投保缴费税前扣除限额按月收入的6%和1000元(或年收入的6%和1.2万元)孰低确定，缴费期间资收益暂不征税，领取时再缴纳相当于7.5%的税款。但就各界人士的反馈来看，税延养老险的优惠力度依然不够。 据了解，中国多层次养老保险体系主要包括三个方面，也就是通常所说的“三支柱”。 · 第一支柱是基本养老保险，是主体部分; · 第二支柱也就是企业年金和职业年金; · 加上第三支柱个人养老金和其他个人商业养老金融业务，是对第一支柱的有效补充。 个人养老金制度的推进实施 是满足人民群众 多层次多样化养老保险需求的必然要求 也是促进社会保障事业高质量发展、 可持续发展的重要举措

重磅！个人养老金制度正式实施，36地先行

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重磅！个人养老金制度正式实施，36地先行

11月25日，人社部、财政部、税务总局发布通知，宣布个人养老金制度启动实施。在北京、上海、广州、长沙、郑州等36个先行城市（地区）所在地参加职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者（下称“参加人”），可参加个人养老金。 11月25日下午起，首批23家入围个人养老金账户的银行，可正式开通个人养老金账户。开立银行包括，中农工建交邮储六大国有银行，中信、光大、招商、民生、兴业、华夏、平安、广发、浦发、浙商、渤海、恒丰等12家股份制银行，以及北京银行、上海银行、江苏银行、宁波银行、南京银行等5家城商行。 参加人可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡“掌上12333APP”等全国统一线上服务入口，或商业银行等渠道建立个人养老金账户，通过商业银行开立个人养老金资金账户。两个账户开立后就可向资金账户缴费、购买个人养老金产品，年缴纳上限12000元，缴费即可享受税费优惠。 31省市均有城市入选 梳理个人养老金先行城市（地区）名单不难发现，31省市均有城市入选，且大部分为省会城市；同时，部分省份双城入选，如河北省的石家庄市、雄安新区，广东省的广州市和深圳市等；而福建省则是全省纳入先行城市（地区）名单。 （表格来源：人社部政府网站） 个人所得税APP新增“个人养老金扣除信息管理”功能 记者注意到，在宣布个人养老金制度启动实施的同日，个人所得税APP进行了版本升级，更新后在“办税”栏的“扣除填报”下新增“个人养老金扣除信息管理”，该功能与“专项附加扣除填报”“专项附加扣除修改与作废”并列。 （个人养老金扣除信息管理页面） “个人养老金扣除信息管理”页面提示，可通过下方“扫码录入”功能扫描个人养老金缴费凭证上的二维码，完成信息确认后导入参加人的个人养老金扣除信息，可在个人所得税预扣预缴或汇算清缴阶段进行税前扣除。 （个人养老金扣除信息管理——授权管理页面） “个人养老金扣除信息管理”页面右上方的“授权管理”中提示，选择开启该功能后，扫码录入时默认参加人授权个人所得税APP获取参加人的个人养老金数据。 此前，人社部、财政部、税务总局等五部门印发的《个人养老金实施办法》明确，信息平台通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行等渠道，为参加人提供个人养老金服务，支持参加人开立个人养老金账户，查询个人养老金资金账户缴费额度、个人资产信息和个人养老金产品等信息，根据参加人需要提供涉税凭证。 财政部、税务总局发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》（下称《公告》）也提出，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。 所谓递延纳税，一般指纳税人可将应纳税款推迟一定期限缴纳，推迟期间纳税人无需对应纳税额支付利息，相当于减轻了纳税人的税收负担。 具体优惠举措上，《公告》明确，在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。 个人缴费享受税前扣除优惠时，以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的，其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。选择在当年预扣预缴的，应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照公告有关要求，为纳税人办理税前扣除有关事项。取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的，其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。 《公告》明确，公告规定的税收政策自2022年1月1日起在个人养老金先行城市实施。上海市、福建省、苏州工业园区等已实施个人税收递延型商业养老保险试点的地区，自2022年1月1日起统一按照公告规定的税收政策执行。 个人养老金业务如何办理？6问6答 一．个人养老金是什么，有什么作用？ 个人养老金是以账户制为基础，由政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，又被习惯称为“养老第三支柱”，与基本养老保险（第一支柱，社会公共养老金）、企业年金或职业年金（第二支柱，由单位和职工共同缴纳）共同组成我国多层次、多支柱养老保障体系的“三大支柱”。参加人可以选择一家银行，开立一个个人养老金资金账户，自行缴存、自由投资、自享收益、自担风险，并享受国家给予的个人所得税优惠政策福利。 二．参加个人养老金服务应符合哪些前提条件？ 一是身份条件。按照人社部相关要求，参加个人养老金服务必须是城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的参保人。 二是地域条件。应在人社部公布的先行城市范围内。 三是合规条件。和开立普通银行账户一样，应该符合反洗钱、实名制等监管要求和农业银行有关规章制度，不能存在相关异常开户行为。 三．个人养老金资金账户有哪些特点和优势？ 一是账户开立的“唯一性”。参加人只能选择一家符合条件的商业银行，经人社部信息平台核验通过后，开立名下唯一一个个人养老金账户。 二是账户性质的“特殊性”。该账户是特殊专用Ⅱ类户，不同于普通Ⅱ类户，该账户资金的转入、领取、投资等不受金额限制。同时，个人养老金账户将免收年费、账户管理费、短信费、转账手续费等。 三是账户缴存的“自由性”。该账户每自然年缴存上限为12000元，但可以按月、分次或按年度自由缴存，不限制缴存频率、单次缴存金额等，不强制逐年或逐月连续缴存等。 四是账户运行的“封闭性”。该账户封闭运行，账户内资金可以是活期存款形式，也可以用于购买符合监管规定的个人养老储蓄、理财产品、保险、公募基金产品。除此之外，不支持任何支取、转账等其他金融功能。在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居或国家规定的其他情形等任一条件的，才可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。 五是账户投资的“自主性”。参加人可自主决定上述大类资产配置方案和投资计划，包括但不限于投资品种、投资金额、交易频率等，但要自担投资风险。 六是个税缴纳的“优惠性”。在缴费环节，个人向该账户的缴费，在综合所得或经营所得中据实扣除，即“抵扣税基”；在投资环节，投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，单独按照3%的税率缴纳个人所得税。 四．如何开立个人养老金资金账户？ 以农行为例，农行提供线上、线下多渠道开户方式。线下渠道需携带有效身份证件，到银行网点柜面开立个人养老金资金账户实体卡，或者扫描网点移动PAD二维码开立电子账户。也可按照相关规定，委托他人、在职单位开立资金账户。 线上渠道可提前准备好有效身份证件和工行、农行、中行、建行、交行、邮储银行等六大国有商业银行任意一张Ⅰ类借记卡，登陆农行手机银行，依次点击“全部-投资-养老专区-个人养老金”，按操作提示便捷开立电子账户，或直接搜索“养老专区”进入操作。还可以关注“中国农业银行”微信公众号，点击“在线服务-业务大厅-投资-个人养老金”，或关注“中国农业银行微银行”微信公众号，点击“业务大厅-投资-个人养老金”，按操作提示在线开立电子账户。 五．个人养老金资金账户如何缴存？ 同样以农行为例，该行支持柜面转账或现金存入、手机银行缴存或转账、个人网银转账等。 六．个人养老金资金账户里的资金如何使用？ 账户里的资金将以活期存款的形式留存，享受活期利息。参加人可自主选择购买符合规定的个人养老储蓄、理财产品、保险、公募基金等金融产品，自主决定投资计划。

多家银行布局个人养老金业务，缴费上限每年1.2万元，投资收益暂不征税

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多家银行布局个人养老金业务，缴费上限每年1.2万元，投资收益暂不征税

今年4月，《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》(以下简称《意见》)发布，至今已有半年。记者了解到，半年来，多家金融机构已纷纷开始布局相关业务，部分银行也相继在官方APP中推出个人养老金专属板块，掘金个人养老金市场。 个人养老金制度还有哪些配套政策，金融机构有哪些相应的动作，投资者今后如何进行投资配置?记者进行了梳理并采访了有关专家。缴费上限每年1.2万元 今年4月，《关于推动个人养老金发展的意见》正式对外发布，这被认为是我国建立养老保险体系第三支柱的标志性事件。 《意见》明确，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。简单来说，既参加社保又参加了个人养老金制度的人，在将来达到退休年龄后，可以同时领取社保的退休金和个人养老金。 《意见》发布后，各种见解五花八门。武汉科技大学金融证券研究所所长董登新表示，在个人养老金缴费环节，人们主要对以下三个方面存在误解:开户资格、资金来源及缴费标准。个人养老金账户的开户人，只能是基本养老保险的参保人，但不包括正在领取退休金的老年人，也不包括没有参加工作的婴幼儿和青少年。个人养老金账户缴费的资金来源，只能是劳动者本人当期的工薪所得(但不包括非劳动所得)，或是个体户、自雇者的经营净所得，而且只有夫妻之间可以相互代缴，但不得超过夫妻双方合计缴费限额。根据现有文件规定，有资格开户的缴费人，全年缴费的最大限额为12000元，既可以在当年分次缴，也可以一次缴，但最迟缴费期限不得晚于个人所得税“年度汇算”的截止日期，即次年的6月30日。 “我国个人养老金的缴费标准是合适的，也是科学可行的。”董登新认为，对于80%的中低收入者来说，只有这样的低门槛、低成本的缴费标准，才是可望又可及的，他们才有主动参与的自信心与成就感，这才是一种普惠性的制度安排。投资收益暂不征税 《意见》明确，个人养老金资金账户资金可用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品。其中，参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。 6月24日，证监会发布《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定(征求意见稿)》，明确了个人养老金投资公募基金的制度安排。这被认为是今年4月国务院发布的《关于推动个人养老金发展的意见》的一项配套政策。中金公司非银团队最新发布观点称，在产品端，初筛共86只产品符合条件。 个人养老金的税收优惠政策，也备受关注。9月26日召开的国务院常务会议指出，发展政策支持、商业化运营的个人养老金，有利于更好满足群众需求、提升保障水平。会议决定，对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠，即对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降为3%。 对此，董登新表示，这一税优政策对个人养老金是大利好，尤其在提取环节，税优力度非常大，远优于目前企业年金、职业年金提取环节的税收情况。金融机构纷纷布局 发展养老第三支柱已迫在眉睫，而个人养老金资金账户又具有唯一性，因此，多家金融机构已纷纷开始布局。 10月16日，记者打开浙商银行APP看到，首页既有“个人养老金开户便利即将上线”的板块，点击后会进入“一文读懂个人养老金”的页面，详细介绍了参与对象、参与形式、优惠政策、缴费金额、怎么开户、投资范围、领取方式。 在招商银行APP，“财富”板块中设有“养老金融”，该业务中除了社保账户、企业年金，还有个人养老金的页面，目前显示“暂未开放个人申请，开放后第一时间通知。”但招行已经推出了“预约有礼”的活动，预约后可参与抽奖，截至10月15日，已有超过28500人参与预约。中信银行在APP中推出“幸福+养老账本”模块，为客户提供基本养老保险、企业年金、职业老金、个人养老金和退休后服务等全生命周期养老相关功能。 在不少上市银行的半年报中，也披露了积极参与个人养老金改革试点相关情况。工商银行上半年报介绍，加快推动养老金融布局，以重点场景为抓手，积极探索养老金融生态圈建设。该行扎实推进个人养老金业务，积极研发个人养老金投资产品，深度参与国家养老保障体制建设。民生银行2022年半年报披露，养老金业务方面，紧密围绕国家养老金体系战略布局，高度重视企业年金、职业年金等养老金业务发展，积极布局第三支柱个人养老金业务。投资与炒股账户不同 个人养老金如何投资、如何保值，这可能是市场各方最感兴趣的问题。董登新表示，这方面的误解也最多。首先，个人养老金账户不能直接炒股。有人误以为，个人养老金账户等同于股民的炒股账户，可以自由炒股或买卖其他金融产品。“这是一个天大的误会，个人养老金账户是一个长期积累的封闭账户，资金只进不出，在退休前不允许动用或提取。”董登新补充说，但有三种情况例外，即缴费人完全丧失劳动能力、出国定居或死亡。 由于个人养老金账户的所有者大多不是专业投资者，而且单个账户资金较少，因此，从账户管理成本及规模效应来讲，单个账户不适合单打独斗，也就是说，个人养老金账户不同于股民的炒股账户，它不允许“短炒”，也不允许直接“炒股”。 其次，个人养老金账户有严格的投资品种限制。最终能够入围个人养老金投资范围的，一定是证监会和银保会统一认可的、风险与收益适度的金融产品。 最后，有许多人质疑:个人养老金投资会亏损吗?它比个人炒股划算吗?事实已经证明，个人养老金账户的集合投资、长期投资，是有足够能力实现保值增值的。因为全国社会保障基金过去20年平均年化收益率高达8%以上，企业年金过去15年平均年化收益率高达7%以上，因此，大家有理由相信，全体个人养老金账户长期年化平均收益率达到5%以上，也应该是不成问题的。 董登新介绍，当前，保险、银行、基金等各类金融机构正在根据各自优势加快布局老龄客群，加大养老金融产品创新力度。他认为，金融机构不仅需要提高产品研发和业务创新能力、储备专业的人才，更需要提高投资管理能力，让“老百姓心甘情愿地把钱袋子交给专业的金融机构打理”。